Comment Le Refus De Paiement Peut - Il Être Réglé Par Virement

Si, après avoir examiné les documents pertinents, l 'unité de paiement estime que la nature, le cahier des charges, la qualité, etc., des marchandises livrées ne sont pas conformes au contrat conclu entre les parties ou que le paiement qu' elle a confié à l 'unité de paiement doit être refusé, en tout ou en partie, au cours de la période de paiement, elle doit présenter une "justification du refus de paiement intégral ou partiel de la commission rogatoire" (ci - après dénommée "la lettre de motivation du refus"), accompagnée du document pertinent pmis par la banque dépositaire à la banque dépositaire.

Lettre de motivation du refus de paiement, en quadrilatéral, avis de paiement de l 'unité de paiement, première série (connaissement ou avis de paiement); deuxième série (certificat de paiement) Convocation ou dépôt de la Banque; troisième série (certificat de paiement) citation à comparaître ou enregistrement des revenus bancaires; quatrième série (avis de représentant ou avis de recouvrement) avis de recouvrement ou refus total de paiement de l' unité de paiement

".

En remplissant la "justification du refus de paiement", le caissier de l 'unité de paiement remplit le nom, le numéro de compte, la banque dépositaire, le nom de l' unité de paiement, le numéro de compte, la banque dépositaire, le montant de la Commission, accompagné de l 'envoi

B) dans le cas d 'un refus partiel, dans la colonne « montant du non - paiement », dans la colonne « montant du non - paiement », dans la colonne « montant du non - paiement réel », dans la colonne « montant du non - paiement », dans la colonne « montant du non - paiement réel », dans la colonne « montant du non - paiement partiel », dans la colonne « montant du non - paiement » dans la colonne « solde après déduction du non - paiement », c' est - à - dire le montant effectivement versé par l 'unité de paiement, avec indication des motifs du non - paiement partiel et de la liste des marchandises qui ont été refusées.

Une fois rempli, le sceau de l 'établissement est apposé au "sceau du payeur" et la date du refus de paiement est indiquée.

En cas de refus partiel de paiement, la banque doit renvoyer une partie du paiement à l 'unité de paiement, en ajoutant un chapitre spécial sur les motifs de refus de paiement à la première lettre de motivation, et la quatrième lettre de motivation du refus est envoyée à l' unité de paiement à laquelle elle a confié le paiement.

L'unité de paiement reçu de la Banque de cachet de retour "refuse de payer pour le livre" la première après la liaison, a refusé de payer, en raison des fonds non résultant de fluctuations, et, par conséquent, ne doit pas établir de bons et de l'enregistrement des livres comptables, il suffit de "refuse de payer pour le livre" la garde pour référence future, et "le registre de collecte" tout refus d'enregistrement.

En cas de refus de paiement, de marchandises envoyé par l'autre côté est reçu, il doit être dans le livre "l'enregistrement des matériaux d'enregistrement de séquestre de refuser le paiement de fournitures.

Pour la partie a refusé de payer, devrait selon la Banque cachet de retour "refuse de payer pour le premier livre" Lian, conformément à la pratique des dépôts bancaires pour le paiement de la partie de montant de paiement de coupons, les écritures comptables et tout paiement des écritures comptables identiques.

Exemple: s Corporation a reçu la Banque à confier les documents reçus et t, après, après un examen des engagements de dépenses dont seulement 100 000 $pour le reste de 80000 a refusé de payer, conformément aux dispositions de la remplir de "refuse de payer pour le livre" et de les envoyer à la Banque de terminer Les formalités, selon la Banque cachet de retour "refuse de payer pour le premier livre" - le justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: achat de marchandises 85470.09

Les taxes à payer, payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) 14529.91

Prêt: les dépôts bancaires 100000

Une unité de collecte d'unités de paiement reçu de la banque dépositaire à confier reçus le quadruple et "refuse de payer pour le livre" la quatrième (telles que la partie déshonorés, également avec une liste de certaines marchandises déshonorés et documents pertinents), doit être immédiatement et de paiement de l'unité de contact, de consultations de La solution, pour tout refus, si le paiement par les parties de retour les marchandises achetées, le bénéficiaire doit établir de coupons, et les revenus de la vente initiale de réduction, les écritures comptables:

Prêt: produit de la vente ou de la vente de marchandises, etc.

Taxe à payer - TVA due

Comptes débiteurs

En cas de négociation

Avec d'autres produits ou de produits de remplacement de l'origine des produits ou de produits de base, ou d'accorder des remises de certaines ventes de l'autre côté, une unité de collecte de renouveler la Commission des créances, les revenus de la vente initiale peut être réduite, et conformément à un certificat de réception de confier à nouveau le traitement comptable peut également être basée sur les recettes des ventes de traitement comptable de l'original.

Par exemple, après consultations, le bénéficiaire a accepté d'accorder des remises de vente complémentaires l'un de l'autre, le bénéficiaire est traitée de nouveau chargées du paiement des formalités, le bénéficiaire peut être stérilisé à l'original des recettes des ventes, et conformément à la quantité de documents de pfert de paiement autorisé par l'élaboration de nouveaux, de déterminer des ventes.

Exemple: T, commandé par le paiement de vente des produits à 180000 $s, S, de types de produit ne correspond pas à la demande de tout le déshonneur, après consultation, t la société a accepté de donner s de 20% de la société de vente de remise, T, renouveler la Commission des créances de formalités.

Quand t, il convient tout d'abord de selon "livre" Pourquoi déshonorer les certificat établi dans le document de pfert, la stérilisation d'origine des recettes des ventes, appuyez sur le certificat de réception de confier à nouveau de redéfinir les recettes des ventes, la stérilisation, comme des écritures comptables:

Emprunter: recettes provenant de la vente de produits 153846.15

Taxes à payer - taxe à la valeur ajoutée (TVA)

Prêts: sommes à recevoir - S 180 000

Le produit de la vente est déterminé sur la base d 'un nouveau certificat de réception de commissions rogatoires, qui est comptabilisé comme suit:

Emprunter: Ar - S 144000

(180000 180000 * un de 20%)

Prêt: recettes provenant de la vente de produits 123876.93

Les taxes à payer, payer la TVA (taxe) 20923.07

Pratique de recevoir le paiement, par la réception effective des montants des créances dépôts de compilation de la Banque, de ses écritures comptables:

Emprunter: les dépôts bancaires 144000

Prêts: sommes à recevoir - S 144000

Dans le cas d 'un refus partiel, un certificat de réception de fonds bancaires est établi au moment de la réception effective d' une partie du paiement effectué par l 'unité de paiement et est comptabilisé comme suit:

Prêts: Dépôts bancaires

Crédits: sommes à recevoir

Si le cocontractant refuse de restituer une partie des marchandises, un certificat de virement annulant une partie du produit de la vente refusé est établi et comptabilisé comme suit:

Prêt: produit de la vente ou de la vente de marchandises, etc.

Les taxes à payer, payer la TVA (taxe)

Prêt: comptes débiteurs - * * unités

Si après ces consultations, pour administrer le déshonneur de partie de vente de remise, peut renouveler la Commission des créances des formalités, son procédé de traitement avec tout le même.