Gestion D'Actifs: L'Acceptation De Billets De Banque Émis Et De L'Acceptation

La Banque d'acceptation de délivrance et d'encaissement, comprenant généralement les étapes suivantes:

(1) conclure des contrats.

Les parties à la paction à l'issue de la consultation, de signer des contrats d'échange de produits, et indiqué dans le contrat avec l'acceptation de billets de banque de règlement.

La broche de crédit comme si mal de crédit commercial de l'autre côté, ou sur l'un de l'autre dans des conditions de crédit n'est pas comprendre ou de manque de confiance, à l'aide de l'acceptation de billets de banque est relativement stable.

Parce que l'acceptation de billets de banque par la Banque de l'acceptation, par les banques de crédit en garantie, ce qui permet d'assurer en temps utile de recevoir un paiement.

(2) la délivrance de billets.

Paiement conformément au contrat conclu entre les parties, la délivrance de l'acceptation de billets de banque.

L'acceptation de billets de banque en quatre exemplaires, le premier est relié par la Banque d'acceptation de cartes, de payer le prix du billet pour convocation; la deuxième copie par la banque bénéficiaire à la Banque d'acceptation de charge de celui - ci lorsque la convocation des comptes; le troisième est la solution jusqu'à la notification de la Ligue, par le bénéficiaire à la charge de celui - ci avec la déclaration à l'acceptation de la Banque, l'acceptation de la Banque pour la convocation de l'annexe I; la quatrième pour le talon, la délivrance de certificats par les unités de planification.

Note: unités de paiement caissier à remplir l'acceptation de billets de banque, il doit remplir détaillé l'acceptation de billets de banque dans la date de délivrance, le bénéficiaire et l'acceptation du demandeur (c'est - à - dire unités de paiement) de l'unité de nom, numéro de compte, la banque dépositaire, le montant de la somme, minuscules, échéance numéro de contrat de la journée de négociation, et ainsi de suite, et l'acceptation de billets de banque le premier et le second combiné, une association triple "projet émetteur scellés au niveau de la Banque de réserve" cachet cachet et responsable et l'agent

(3) l'acceptation.

L'unité de paiement à remplir la Caisse après l'acceptation de billets de banque, les informations pertinentes doivent être le contenu et la négociation de contrat de projet de vérification vérifie remplir "banque d'acceptation de l'accord", et "l'acceptation du demandeur". Un couvercle de sceau officiel.

Banque d'acceptation de l'accord, en trois exemplaires, dont le contenu est le contenu de la base de la lettre de change de billets de banque après acceptation par l'acceptation des dispositions fondamentales du demandeur doivent être respectées.

Format de base de la Banque de l'acceptation de l'accord (Supprimé)

(4) le paiement d'une redevance.

Selon le règlement de la Banque, l'acceptation de l'accord "unité de paiement pour l'acceptation des procédures d'admission vers l'acceptation de payer des frais bancaires, des comptes bancaires de paiement par unité de dépôts des ménages dans la boucle fermée.

Conformément aux dispositions en vigueur, de collecte d'un millième des frais de banque d'acceptation de la valeur nominale selon l'acceptation de billets de banque, des frais par moins de 10 $, 10 $par terre.

L'unité de paiement conformément aux procédures de paiement à la Banque et doit remplir justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: frais financiers

Crédit bancaire

5) Envoi d 'une lettre de change à une banque.

L 'unité de paiement achète les marchandises au fournisseur conformément au contrat de paction et les envoie à l' unité de réception des lettres de change acceptées par la Banque en vue de leur cession à l 'échéance ou à endossement.

Une fois la lettre de change envoyée par l 'unité de paiement, un certificat de pfert est établi et comptabilisé comme suit:

Prêt: achat de matériel ou de marchandises

Prêt: les factures à payer

Le caissier a envoyer une facture, doit en outre l'enregistrement de "les créditeurs buvard", article par article, d'enregistrement émet des espèces (billets de banque d'acceptation de paction), numéro de contrat, le numéro de facture et la date de délivrance, de la date d'expiration et le contenu de l'unité de Collecte et le montant de la facture.

Le secteur financier reçu de l'unité de collecte de paiement de la Banque de l'unité d'acceptation, conformément aux dispositions de la compilation de coupons.

Les écritures comptables:

Billets reçus

Produit de vente ou produit de vente

Taxe à payer - TVA due

En conséquence, le caissier de l 'unité de paiement enregistre le "registre des effets à recevoir" dans lequel sont consignées, pour chaque type de lettre de change (lettre de change acceptée par la Banque), le numéro du contrat de paction, le numéro du document, la date d' émission, la date d 'échéance, etc.

Unités de paiement, unités d 'acceptation, etc.

6) Dépôt de voix.

Aux termes de l 'Accord d' acceptation bancaire, le demandeur d 'acceptation, c' est - à - dire le paiement, doit, avant l 'expiration de la lettre de change, déposer l' intégralité de l 'argent auprès de la banque dépositaire (c' est - à - dire la Banque d 'acceptation) afin que la Banque d' acceptation pfère l 'argent à l' unité de réception ou à la Banque d 'escompte à la date d' expiration de la lettre de change.

Le Service financier de l 'unité de paiement vérifie régulièrement les comptes de la catégorie spéciale.

Et le "relevé des effets à payer" dépose en temps voulu l 'intégralité des sommes à payer à la Banque.

(7) Les banques chargées de la collecte.

Le secteur financier doit également une unité de collecte d'un projet ou les créances de référence pour vérifier la banque dépositaire souvent, regarde le projet si l'échéance.

La date d'échéance de la facture, une unité de collecte devrait remplir deux copies de revenus et à l'acceptation de billets de banque en double, triple arrière d'article par la Banque de réserve, de projets et de recettes unique envoyé au son de la banque dépositaire, de confier à la banque dépositaire de collecte.

La banque dépositaire conformément aux dispositions sur l'acceptation de billets de banque pour examen, après vérification de la première association de recettes unique estampillés "tourne jusqu'à une unité de collecte" chapitre comme bénéficiaire de notification, conformément aux dispositions du projet de service.

Une unité de collecte de recettes de la Banque de retour en fonction de la première association de la préparation des dépôts bancaires reçus des écritures comptables, comme suit:

Prêts: Dépôts bancaires

Instruments à recevoir

La date et le montant de l 'acceptation sont inscrits dans le registre des effets à recevoir et passés par profits et pertes.

La Banque d 'acceptation effectue les virements bancaires requis et envoie un avis de paiement à l' unité de paiement, qui reçoit de la banque un avis de paiement pour la lettre de change échue et établit un certificat de paiement pour le compte de la Banque:

Emprunt: effets à payer

Crédit bancaire

En même temps

Les dates et montants des paiements échus sont enregistrés dans le Registre et passés par profits et pertes.

Si la lettre de change arrive à échéance et que le demandeur d 'acceptation n' a pas payé ou ne paie pas suffisamment, la Banque d 'acceptation continue de pférer des fonds à la banque dépositaire de l' unité de paiement et, conformément à l 'Accord d' acceptation, pfère les billets non payés sur le compte de prêt différé du demandeur d 'acceptation et perçoit des amendes quotidiennes pour défaut de paiement.

Selon le règlement, le demandeur sans l'acceptation de paiement, l'acceptation de la Banque sera ouverte envoie une photo de pfert spécial de la convocation, cité à comparaître "pfert" indiqué dans la colonne "* * projet sans retard de paiement dans les crédits aux ménages et aux opérations bancaires" et le chapitre; l'acceptation de La demande de paiement de l'unité insuffisante lorsque la Banque d'acceptation sera deux pferts spéciaux. La convocation, dans lequel un "pfert" indiqué dans la colonne "* * projet par manque de dépôt, la partie non rémunéré à retard de prêts des ménages", un autre morceau de "pfert" dans la colonne "* * projet a paiement partiel".

L'unité de paiement en raison de l'absence de paiement reçu une convocation spéciale et de pfert de banque, doit établir de coupons, les écritures comptables:

Emprunter: les factures à payer

Prêt: emprunts bancaires

En raison de l'absence de paiement reçu une convocation spéciale lors de pferts bancaires, devrait selon les décaissements comme justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: les factures à payer

Prêt: Banque de dépôt

Sur la base de la pénurie de payer une partie, de coupons, de leurs écritures comptables:

Emprunter: les factures à payer

Prêt: emprunts bancaires

Il est également consigné dans le registre des effets à payer.

En cas de non - paiement ou de non - paiement d 'une amende, le paiement est attesté par un document de paiement de dépôts bancaires, au moment de la réception de la notification de l' amende, et est comptabilisé comme suit:

Prêts: dépenses hors exploitation

Crédit bancaire

Si les parties à une opération conviennent que la lettre de change doit être émise par l 'unité de paiement, les étapes essentielles sont les suivantes: premièrement, l' émission de la lettre de change par l 'unité de réception est une liaison I à IV, puis la quatrième liaison est conservée en dépôt, la première, La deuxième et la troisième sont envoyées à l' unité de paiement, puis l 'unité de paiement demande l' acceptation à la Banque, et les autres sont les mêmes que pour l 'unité de paiement.