Comment Améliorer La Gestion Du Règlement Des Chèques Au Sein De L 'Unité

Afin d'éviter les pertes, les vols, les vides, etc., et les pertes économiques dues à une mauvaise gestion, les unités devraient mettre en place un système de contrôle interne solide pour le règlement des chèques et renforcer la gestion et le contrôle de ce règlement, notamment:

1) chèqueGestionLe Trésorier est responsable, le caissier désigné est responsable de la garde et de la protection contre les pertes et les vols.

2) Les chèques et les relevés bancaires de réservation ainsi que les relevés de passe des chèques sont conservés séparément et à titre personnel.

3) pour obtenir un chèque, le département ou le personnel concerné doit normalement remplir une « fiche de chèque » précisant l'objet, la date et le montant du chèque, signé par l'agent chargé de l'exécution et approuvé par l'autorité compétente.

(4 postes)ChèqueB) le caissier délivre le chèque conformément à la « liste de chèques » approuvée par le chef de l'administration et doit l'enregistrer dans le registre de délivrance du chèque.

5) Les services ne sont pas autorisés à acheter à l'extérieur des chèques en blanc qui sont imprimés.

Lorsque le montant de l'achat est difficile à déterminer à l'avance et que la situation réelle exige un chèque de virement en blanc, le caissier peut, avec l'accord du chef de l'unité, délivrer des chèques en blanc comportant les éléments suivants: Timing (date de remplissage du chèque), point fixe (unité de réception dûment remplie), utilisation spécifiée (utilisation du chèque) et montant limité (ajout d'un "plafond x yuan" en haut à droite du chèque).

"Chaque unité délivre un chèque en blanc."Chèque en blancDélivrer un registre, mettre en place un système de numérotation des chèques en blanc afin de contrôler strictement la délivrance des chèques en blanc.Les « registres de délivrance de chèques blancs » devraient normalement comprendre la date de réception, le numéro de chèque, le bénéficiaire, l'objet, l'unité de réception, la limite, l'agent ordonnateur et le numéro de vente.A) le bénéficiaire doit signer ou sceller le chèque dans la colonne « bénéficiaire » du registre;Le format de base du registre pour l'émission de chèques en blanc est le tableau 4 - 2 (omis).

6) Mise en place et amélioration du système de comptabilisation des chèques.Les services et le personnel concernés qui reçoivent des chèques au sein de l'unité sont tenus de les signaler en temps voulu et, dans des cas exceptionnels, de prendre contact avec les services financiers de l'unité afin qu'ils puissent contrôler l'utilisation des chèques et rationaliser l'utilisation des fonds.

7) afin d'éviter l'émission de chèques en blanc, les services financiers des unités concernées doivent procéder périodiquement à des rapprochements avec la banque dépositaire, s'assurer que les comptes n'ont pas été apurés, suivre et contrôler avec exactitude les soldes de leurs comptes bancaires et fournir ainsi des informations sur les décisions à prendre pour rationaliser les opérations, y compris les opérations de production.

8) afin d'éviter la réception de chèques en blanc et de chèques non valides, les services devraient mettre en place un système de contrôle de la réception des chèques.Pour prévenir la fraude et la fraude, l'unité de réception devrait normalement exiger que le chèque soit reçu plusieurs jours (par exemple trois ou cinq jours) avant d'être expédié, afin de disposer de suffisamment de temps pour présenter le chèque reçu à la Banque et effectuer les formalités de recouvrement.Les jours fériés ont été retardés en conséquence afin d'éviter que les contrevenants n'aient recours à des congés bancaires pour obtenir des paiements frauduleux.

9) en cas de perte d'un chèque, il est procédé à sa perte ou demandé à la Banque et au bénéficiaire de l'aide pour se prémunir.